Реформа 2021
Выплаты
Никаких ограничений на осуществление выплат из III ступени нет: Вы имеете право снять в любое время необходимую Вам сумму накоплений. Для этого необходимо подать заявление на выплату или заключить срочный или пожизненный пенсионный договор.
Размер выплат зависит от суммы накопленного резерва и продолжительности выбранного пенсионного периода. Предоставляется широкая свобода выбора, начиная от единовременной выплаты и до пожизненной пенсии.
Для того чтобы получать выплаты из III ступени, можно заключить срочный или пожизненный договор страхования. При получении пожизненных пенсионных выплат по договору страхования можно также установить гарантийный период, что после смерти страхователя обеспечит выплаты наследнику в течение выбранного периода.
Выплаты из добровольного пенсионного фонда Вы будете получать при погашении паев. Выплаты гибкие – Вы можете продать все паи сразу или частями.
Налогообложение
Ставка подоходного налога в размере 0%, 10% или 20% зависит от:
- Вашего возраста;
- времени изначального приобретения паев добровольного пенсионного фонда и/или заключения пенсионного договора;
- выбранного Вами способа выплаты: единовременная выплата, срочный или пожизненный пенсионный договор.
Применение налоговых ставок с 01.01.2021 г.:
Освобождение от налогов применяется, если
| Первые паи были приобретены или пенсионный договор заключен до 01.01.2021 г. | Первые паи были приобретены или пенсионный договор заключен после 01.01.2021 г. |
| Вам 55 лет или больше и | Вы достигли пенсионного возраста или до пенсионного возраста остается менее 5 лет и |
| с момента заключения пенсионного договора или изначального приобретения паев прошло не менее 5 лет | с момента заключения пенсионного договора или изначального приобретения паев прошло не менее 5 лет |
| страховое общество осуществляет Вам пожизненные выплаты (аннуитет) | страховое общество осуществляет Вам пожизненные выплаты (аннуитет) |
| у Вас установлена нетрудоспособность (налог не взымается при предъявлении справки, если заявление подано в офисе банка) |
у Вас установлена нетрудоспособность (налог не взымается при предъявлении справки, если заявление подано в офисе банка) |
| на основании договора страхования III ступени, заключенного после 1 мая 2002 года, Вы получаете страховое возмещение в связи со смертельным случаем | на основании договора страхования III ступени, заключенного после 1 мая 2002 года, Вы получаете страховое возмещение в связи со смертельным случаем |
Налоговая льгота в размере 10% применяется, если
| Первые паи были приобретены или пенсионный договор заключен до 01.01.2021 г. | Первые паи были приобретены или пенсионный договор заключен после 01.01.2021 г. |
| Вам 55 лет или больше и | Вы достигли пенсионного возраста или до пенсионного возраста остается менее 5 лет и |
| с момента заключения пенсионного договора или изначального приобретения паев прошло не менее 5 лет | с момента заключения пенсионного договора или изначального приобретения паев прошло не менее 5 лет |
| Вы получаете срочные выплаты по пенсионному договору | Вы получаете срочные выплаты по пенсионному договору |
| Вы берете единовременную выплату из пенсионных фондов | Вы берете единовременную выплату из пенсионных фондов |
| у Вас установлена нетрудоспособность, и Вы берете единовременную выплату (что исключает вышеуказанные условия) | у Вас установлена нетрудоспособность, и Вы берете единовременную выплату (что исключает вышеуказанные условия) |
Подоходный налог в размере 20% применяется, если
| Первые паи были приобретены или пенсионный договор заключен до 01.01.2021 г. | Первые паи были приобретены или пенсионный договор заключен после 01.01.2021 г. |
| Вы еще не достигли 55-летнего возраста или | До достижения пенсионного возраста остается больше 5 лет или |
| с момента заключения пенсионного договора или изначального приобретения паев прошло менее 5 лет | с момента заключения пенсионного договора или изначального приобретения паев прошло менее 5 лет |
| Вы наследуете паи III ступени | Вы наследуете паи III ступени |